Přehled slev a odpočtů – daň z příjmů 2023 a 2024
Fyzické osoby (zaměstnanci, podnikatelé) Odpočty od základu daně Základ daně vypočítá se jako součet jednotlivých druhů příjmů podle §, z něj se po odečtení odpočtů vypočítá daň. Odpočty můžete uplatnit vždy jen do výše, ve které jste daný dar, úroky, životko a další zaplatili. Odpočet Výše odpočtu Podmínky Co dokládám Dary v součtu min. 1.000 […]
Nejen vánoční večírky
Období vánočních večírků je už za námi, ale pravidla pro daňovou uznatelnost nákladů na tyto večírky jsou stejné pro všechny akce tohoto typu. Večírky s obchodními partnery Pokud večírek proběhne s účelem prezentování firmy a jejich výsledků, tak náklady na jeho uspořádání souvisí s podnikatelskou činností firmy. Takovéto náklady jsou daňově uznatelné. Můžete si tak […]
Dárky pro klienty
S koncem roku hodně podnikatelů přemýšlí, jak odměnit své nejvěrnější obchodní partnery. Daňová uznatelnost těchto dárků ve vašem účetnictví může být někdy trochu oříšek, proto se na to pojďme spolu podívat :-). Co může být dárkem pro klienty Obecně by takový dar měl mít estetickou nebo užitnou funkci. Typicky tak firmy rozdávají například firemní kalendáře, […]
Paušální daň
Pro ty OSVČ, které splní určité podmínky, může být administrativním ulehčením paušální daň. Co si pod paušální daní představit? Jedná se o jednu paušální platbu, která v sobě zahrnuje všechny 3 odvody – daň z příjmů i pojistné na zdravotní pojištění a sociální pojištění. Jednou platbou měsíčně tak vyřešíte celé podnikání daného roku a ušetříte si […]
DPP vs. DPČ vs. HPP
Přemýšlíte, že byste potřebovali výpomoc ve vašem podnikání a chcete zaměstnat brigádníka? Případně máte brigádníka, ale pomalu víte, že bude třeba jej zaměstnat? Pojďme omrknout vše podstatné, co vás na různých druzích zaměstnání může zajímat. DPP Mnoho zaměstnavatelů využívá dohodu o provedení práce z jednoduchého důvodu – jedná se o daňově i administrativně výhodný režim […]
Náklady na reprezentaci – pracovní schůzky
Jak jistě víte, tak se samotným podnikáním jsou neodmyslitelně spojené pracovní schůzky. Jak je to ale s výdaji za tyto pracovní obědy nebo pracovní setkání u kávy s vašimi zákazníky a dodavateli? V podstatě všechny náklady za jídlo, nápoje a jiné služby s těmito pracovními schůzkami spojené jsou tzv. náklady na reprezentaci. Tyto náklady jsou daňově neúčinné a nevzniká […]
Jak na založení s.r.o.
Přemýšlíte o založení vlastní firmy a nejste si jistí jak na to? Tak potom je tento článek právě pro vás. 😊 Podíváme se na to, jaké kroky musíte pro založení s.r.o. udělat a jaká zjednodušení tohoto procesu jsou. Co je to s.r.o.? S.r.o. neboli společnost s ručením omezeným je nejběžnější typ firmy. Firma může mít libovolný počet […]
Bolt, Wolt, Dáme Jídlo – 3.díl: Daň z přidané hodnoty
V poslední části této minisérie pro všechny podnikatele, kteří pracují pro platformy jako je Uber, Bolt, Dáme Jídlo a další, se podíváme na vše, na co si dát pozor v souvislosti s DPH :-). Sídlo platformy Jak jsem zmiňovala v předchozím článku, tak je pro DPH důležité, kde sídlí platforma, pro kterou rozvážíte. U společností, […]
Bolt, Wolt, Dáme Jídlo – 2.díl: Typy příjmů, Daň z příjmů
Už jste si živnost založili a začínáte rozvážet zásilky, jídlo nebo přímo zákazníky? Na co si dát pozor abyste nic neprošvihli? Nejprve se pojďme podívat na všechny typy příjmů a poplatků, které se vás budou týkat. Typy příjmů a poplatků V podstatě vás budou zajímat 3 typy transakcí: budete přijímat úhrady od zákazníků za vaše […]
Bolt, Wolt, Dáme Jídlo – 1.díl: Založení živnosti
Chcete si začít přivydělávat rozvozem jídla, balíčků nebo taxislužbou? Co je vlastně potřeba zařídit, abyste mohli začít pracovat pro Bolt, Wolt, Dáme Jídlo, Uber, Liftago nebo podobnou platformu? Situaci si probereme v tomto a následujících dvou článcích hned z několika stran. Nejprve se podíváme na to jak a jakou si musíte založit živnost, jaké povinnosti […]
Archivace
Chce vám účetní předat šanon s vaším účetnictvím za minulý rok a vy nevíte co teď s ním? Takový šanon musíte vždy po nějakou dobu archivovat. Doba po kterou musíte doklady nechat na bezpečném místě je pro každého různá. Jak archivovat? Tady samozřejmě záleží v jaké formě byly účetní a daňové doklady vedeny. Některé účetní […]
Zrušení registrace k DPH
Aktualizováno 7.11.2022 Mnoho podnikatelů uvažuje o zrušení svého plátcovství DPH na základě již schválené novelizace zákona o DPH, která zvyšuje limit pro povinnou registraci k DPH na 2 miliony Kč. Jaké má takový odchod podmínky a pravidla? Kdo si může o zrušení registrace zažádat? Abyste mohli požádat o zrušení registrace k DPH, tak musíte být […]
Datovka povinně od 1.1.2023 – komu bude ze zákona zřízená datová schránka?
Aktualizováno 16.11.2022 Digitalizace státní správy pokračuje a další, na co se zaměřila jsou datové schránky. Datovka bude od 1.1.2023 povinně zřízena všem podnikajícím osobám. Co je to datovka? Jedná se o virtuální poštovní schránku, která je určená hlavně pro komunikaci se státem a úřady. Jednoduše tak můžeme odeslat všechna daňová přiznání nebo přijímat zprávy od […]
Uplatnění darů jako odpočtu u daně z příjmů
Tomuto tématu jsem se už jednou věnovala a to konkrétně zvýšení limitů pro uplatňování darů v letech 2020 a 2021. V souvislosti s Ukrajinou mi ale chodí spoustu dotazů na to, jak je to s těmi dary? 🙂 Dobročinné dary Abyste mohli čerpat daňových výhod na dani z příjmů, musí jít dary na dobročinné účely. […]
Skladová evidence: Stav zásob k 31.12.
Konec roku je tu a s ním se blíží i všechny nezbytné úkony pro uzavření roku 2021. Jednou z nich je i fyzická inventura vašeho skladu materiálu a zboží. V táto inventuře zkontrolujete, že vaše skladová evidence sedí na skutečný stav na skladě. Co to je skladová evidence? Jedná se o evidenci, ve které si […]
Minimální zálohy pro OSVČ v roce 2022
Pomalu se nám blíží Nový rok a s ním i každoroční změny v minimálních zálohách na zdravotní a sociální pojištění. Záloha na sociální pojištění Minimální měsíční záloha 2022 hlavní činnost: 2.841 Kč Minimální měsíční záloha 2022 vedlejší činnost: 1.137 Kč Dobrovolné nemocenské pojištění 2022: 147 Kč Rozhodná částka v roce 2022: 93.387 Kč Splatnost zálohy […]
Obrat k DPH
Aktualizováno 30.3.2023 Už víte, co to znamená být plátcem DPH a víte, že si musíte hlídat hranici obratu, která je od roku 2023 2 miliony Kč. Ale, jak to bývá zvykem, není ani tohle pravidlo tak jednoduché, jak se může na první pohled zdát. Pojďme se podívat, jak správně na to. 🙂 Co je to […]
Druhy příjmů (podle §)
Ve svých článcích se občas zmiňuji o tom, že se vaše příjmy budou danit podle určitých paragrafů. Ale co tím přesně myslím? Odkazuji se tím na paragrafy zákona o dani z příjmů fyzických osob. V těchto paragrafech se píše jak se daní konkrétní druhy příjmů. Máme paragrafy § 6 až 10. V rámci přiznání se […]
Srovnání nájmu vs. AirBnb a Booking
V předchozích článcích jsem se věnovala nájmu a poskytování ubytování přes AirBnb a Booking. Některým z vás se může zdát, že se v rozdílech mezi těmito dvěma variantami ztrácíte. Vůbec se vám nedivím, “stejné” využití bytu, ale daňově nebe a dudy. 🙂 Nájem AirBnb/Booking Živnost ne ano – ubytovací služby Daň z příjmu § 9 […]
Poskytování ubytovacích služeb přes AirBnb a Booking
Minule jsem se věnovala klasickém nájmu nemovitostí založenému na nájemních smlouvách. Spousta majitelů ale čím dál častěji uvažuje o tom, že by své byty a domy nabízeli přes platformy jako je AirBnb a Booking. Tento způsob poskytování ubytování se ale velmi liší od klasického nájmu, i když se vám to tak nemusí na první pohled […]
Nájem
Máte prázdný byt nebo dům a přemýšlíte, že je začnete pronajímat? Nebo již pronajímáte a chcete si ujasnit pravidla? Obsahem tohoto článku bude klasický nájem na základě nájemní smlouvy. Krátkodobé pronájmy přes ubytovací platformy AirBnb a Booking jsou zcela jiným tématem, kterému se budu věnovat zase příště. Nájemní smlouva Smlouva o nájmu podle zákona nemusí […]
Novinky v dodávání zboží koncovým zákazníkům do EU
Pokud se dodáváte zboží ve větším objemu a nebo poskytujete služby koncovým spotřebitelům do EU, tak zpozorněte – od 1.7.2021 začínají platit novinky v dodávání zboží do EU, mění se pravidla a limity pro tyto obchody. Pokud teprve plánujete s těmito obchody začít, tak čtěte také, ať víte co vás může čekat. 🙂 Co bylo […]
Identifikovaná osoba – zboží
Problematice identifikované osoby jsem se už na blogu zabývala a to z pohledu služeb. V tomto článku se podíváme jak má identifikovaná osoba z pohledu zboží. Kdo to je identifikovaná osoba? Identifikovaná osoba je takový hybrid mezi neplátcem a plátcem DPH. Zatímco pro českou fakturaci se chová jako neplátce DPH, tak pro přeshraniční obchody se […]
Registr skutečných majitelů
Možná jste zaznamenali něco o schválení Zákona o evidenci skutečných majitelů, který je účinný od 1.6.2021 a upravuje podmínky pro Registr skutečných majitelů, ale nejste si jistí, jestli jste něco nezaspali? Tak čtěte dále! 🙂 Co je to registr skutečných majitelů? Jedná se o oficiální a částečně veřejný rejstřík spravovaný ministerstvem spravedlnosti. Již dříve existoval […]
Schválení účetní závěrky
Podali jste daňové přiznání, odeslali jste řádně podepsanou účetní závěrku do Sbírky listin a říkáte si, že je konečně minulý rok za vámi? Ne tak rychle – čeká vás ještě jedna formalita: schválení účetní závěrky. K čemu je schválení účetní závěrky? Jde o oficiální zápis z valné hromady (setkání všech společníků s.r.o. nebo a.s.), ve […]
Nově plátcem DPH a identifikovanou osobou – náležitosti dokladů
Článek o tom, jak uvažovat nad registrací nad plátcovstvím k DPH jsem zveřejňovala nedávno. Když už se ale nově plátcem stanete, ať ze zákona, nebo dobrovolně, co se pro vás vlastně mění? Nový plátce DPH Vaší fakturace se týkají nové zákonné náležitosti, které prostě nesmíte opomenout. Nachystala jsem vzorovou fakturu, což mi přijde nejnázornější. Faktura […]
Účetní závěrka
Má vaše firma podané daňové přiznání za rok 2020? Tak pomalu nastává čas odeslat účetní závěrku do Sbírky listin. Co je to účetní závěrka? Účetní závěrku tvoří 3 dokumenty: rozvaha, výkaz zisku a ztráty a příloha. Povinnost zveřejňovat závěrku mají všechny firmy, které jsou zapsány v obchodním rejstříku – v praxi to až na výjimky […]
OSVČ: Jak si vést evidenci příjmů (a výdajů)
Jste OSVČ a potřebujete zpracovat daňové přiznání? Pak, nejen na to, budete potřebovat vlastní evidenci příjmů (a výdajů), kterou si můžete velmi jednoduše nachystat sami. 🙂 Co mám evidovat? Záleží na způsobu uplatňování výdajů, ty jsou v podstatě dva: paušální nebo skutečné výdaje. Paušální výdaje Vyplatí se uplatňovat většině podnikatelů, obzvlášť pokud prodáváte služby a […]
Identifikovaná osoba – služby
Nejste plátcem DPH, ale nakupujete nebo prodáváte služby v rámci EU nebo světa? Tak pozorně čtěte dál, je totiž možné, že jste identifikovanou osobou! Kdo to je identifikovaná osoba? Identifikovaná osoba je takový hybrid mezi neplátcem a plátcem DPH. Zatímco pro českou fakturaci se chová jako neplátce DPH, tak pro přeshraniční obchody se chová jako […]
OSVČ: Nemocenské pojištění
Jste OSVČ a uvažujete, co je to to nemocenské pojištění a jak se liší od důchodového a zdravotního pojištění? Tak pokračujte ve čtení! Podíváme se na to, jak nemocenské funguje a jaké podmínky musíte splňovat, aby jste dosáhli na nemocenské dávky. Co je to nemocenské pojištění? Jedná se o dobrovolné pojištění, které si může OSVČ […]
Povinná vs. dobrovolná registrace k DPH
Aktualizováno 5.4.2023 V tomto článku vám chci popsat časté téma mých schůzek s klienty a to je povinná versus dobrovolná registrace k DPH. Víte, že váš obrat v blízké době překročí 1 milion Kč a do toho třeba plánujete koupit auto a ejhle přemýšlíte, jestli se náhodou dobrovolně neregistrovat k DPH hned? Tak to v […]
Datovka: Úvod pro začínající podnikatele
Začínáte s podnikáním jako OSVČ nebo jste založili firmu a zajímá vás co je to ta datovka? Jedná se o virtuální poštovní schránku, do které vám přichází oficiální dokumenty z finančního úřadu, sociální správy, zdravotní pojišťovny a dalších státních orgánů. Také pomocí ní můžete oficiálně podávat vše, co potřebujete – bez běhání po úřadech. Jaká […]
Daňový kalendář 2021 pro podnikatele
Skončil rok 2020 a začíná nám období podávání všeho možného i nemožného. Letos poprvé s úlevou, která má podpořit digitalizaci. Také už nám začínají první úlevy v termínech skrz covid, je tedy možné, že nějaké další změny v termínech nastanou tak, jak tomu bylo loni. 🙂 Daň z příjmu OSVČ i firem + přehledy na […]
Podvody při založení živnosti
Založili jste si živnost, zaplatili tisícovku na místě s pocitem, že máte hotovo a chvíli po tom začali přicházet složenky na další poplatky? Tak na ně velký pozor, jedná se totiž o podvody! Při založení živnosti zaplatíte jednorázový poplatek 1000 Kč a to přímo na pokladně Živnostenského úřadu. Pokud dostanete složenku na zaplacení další částky, […]
Nová daňová informační schránka DIS+
Jaké výhody přináší prozatímní Daňová informační schránka (DIS) už víte. Tímto článkem přináším upoutávku na nadupanější verzi DIS+, která je aktuálně ve výrobě. Měla by být k dispozici začátkem roku 2021. Jelikož by se nemělo jednat pouze o změnu vzhledu, ale i o nové funkce, rozhodla jsem se tomuto tématu věnovat ještě jeden článek. Nové […]
Daňová informační schránka DIS
Užitečná věcička, kterou spousta mých klientů nezná. A když už ji zná a má ji ode mě založenou, tak se do ní málokdy umí přihlásit a pracovat s ní. Následující článek se věnuje krátkému představení výhod, které DIS nabízí. V navazujícím článku potom nastíním, jakými změnami by měla projít, jelikož na příští rok je plánovaná […]