Přehled slev a odpočtů – daň z příjmů 2023 a 2024
Fyzické osoby (zaměstnanci, podnikatelé) Odpočty od základu daně Základ daně vypočítá se jako součet jednotlivých druhů příjmů podle §, z něj se po odečtení odpočtů vypočítá daň. Odpočty můžete uplatnit vždy jen do výše, ve které jste daný dar, úroky, životko a další zaplatili. Odpočet Výše odpočtu Podmínky Co dokládám Dary v součtu min. 1.000 […]
Oznámení při prodeji nemovitosti
O tom, kdy lze osvobodit prodej nemovitosti jsme se již bavili. V rámci rekapitulace, jsou čtyři podmínky. Pokud nesplníte první tři, tak už vám zbývá poslední záchranné lano v podobě čtvrté: 3 základní podmínky: prodej rodinného domu nebo bytu, kdy nebyl splněn časový test bydlení po dobu 2 let bezprostředně před prodejem prodej nemovitosti nabyté […]
Osvobození od daně z příjmů při prodeji nemovitosti
Rozhodli jste se pro prodej nemovitosti a lámete si hlavu nad zdaněním příjmu z prodeje? Dnešní článek vám poradí, kdy je potřeba zdanění řešit. Osvobodit příjem z prodeje můžete ve chvíli, kdy splníte alespoň jednu z následujících podmínek: 1. Časový test 2 roky u nemovitostí sloužících k bydlení Pokud se rozhodnete prodat nemovitost, ve které […]
Povinnost oznámení osvobozených příjmů nad 5 milionů Kč
Možná jste právě obdrželi vysoký příjem a ačkoliv tušíte, že jej danit nebudete, přemýšlíte, jestli to nemá nějaký háček. Tento háček by mohl mít formu oznamovací povinnosti. 🙂 V dnešním článku proto mrkneme na problematiku oznamování osvobozených příjmů. Jak vysoký příjem musíte oznámit? Jedná se o jednotlivě obdržený příjem vyšší než 5 milionů Kč. Jednotlivě […]
Termíny daně z příjmu pro firmy
Během jarních měsíců je nejčastějším dotazem mých klientů “Do kdy musíme mít hotovo?”. 🙂 Je to důležitý dotaz nejen skrz termíny pro podání přiznání, ale i skrz platbu daně z příjmu. Jsou 3 možné termíny, kdy lze přiznání podat a daň z příjmu platit. A je jen na vás, jaký termín zvolíte: Období pro podání […]
Termíny daně z příjmu pro OSVČ
Během jarních měsíců je nejčastějším dotazem mých klientů “Do kdy musíme mít hotovo?”. 🙂 Je to důležitý dotaz nejen skrz deadline pro podání přiznání a přehledů, ale i skrz platby daní a pojistného. Přiznání pro FÚ Zjednodušeně bych řekla, že jsou 3 termíny, kdy lze podat přiznání k dani z příjmu: Termín Období pro podání […]
Dary na pomoc Ukrajině – daň z příjmů
Během pandemie vláda zvýšila limit pro maximální odpočet darů na 30 % základu daně. Nyní v době vojenského konfliktu na Ukrajině vláda schválila novelizaci zákona, která umožňuje v roce 2022 uplatnit dary až do výše 30 % základu daně z příjmů a navíc si kromě darů v rámci EU, mohou podnikatelé také uplatnit peněžní a […]
Návrh na zrušení silniční daně pro vozidla do 12 tun
Aktualizováno 6.4.2022 Určitě už někteří zaznamenali, že vláda předložila návrh na zrušení silniční daně pro všechna vozidla do 12 tun v rámci tzv. ropného trojlístku. Tento návrh byl 6.4.2022 schválen a to s platností zpětně od začátku roku 2022. 🙂 Nicméně protože se jedná o horkou novinku, tak stále čekáme na vyjádření Finanční správy. Jakmile […]
Uplatnění darů jako odpočtu u daně z příjmů
Tomuto tématu jsem se už jednou věnovala a to konkrétně zvýšení limitů pro uplatňování darů v letech 2020 a 2021. V souvislosti s Ukrajinou mi ale chodí spoustu dotazů na to, jak je to s těmi dary? 🙂 Dobročinné dary Abyste mohli čerpat daňových výhod na dani z příjmů, musí jít dary na dobročinné účely. […]
Skladová evidence: Stav zásob k 31.12.
Konec roku je tu a s ním se blíží i všechny nezbytné úkony pro uzavření roku 2021. Jednou z nich je i fyzická inventura vašeho skladu materiálu a zboží. V táto inventuře zkontrolujete, že vaše skladová evidence sedí na skutečný stav na skladě. Co to je skladová evidence? Jedná se o evidenci, ve které si […]
Termíny daní 2022
Konec roku je tady a s ním i přehled důležitých termínů, které vám nesmí uniknout. Jelikož je tento článek jak pro OSVČ, tak pro firmy, tak se nemusíte bát, že by se vás musely týkat všechny termíny daní. Navíc bude opět možnost využít prodloužení termínu pro podání při elektronickém podání přiznání, které všichni oceníme. 🙂 […]
Měsíční vs. kvartální plátce DPH
V prosincovém přiznání k DPH máte možnost změnit své období pro podávání přiznání k DPH v následujícím roce. Jaké jsou podmínky a výhody obou variant? Měsíční plátce Je to takový základní a nejrozšířenější typ plátcovství. Daňové přiznání k DPH podáváte za každý měsíc, vždy do 25. dne následujícího měsíce. Stejný termín je i pro placení […]
Paušální daň: Ukončení režimu
O letošním novém režimu paušální daně pro OSVČ jsem informovala na přelomu roku. Nicméně se začínají objevovat první klienti, kteří z nějakého důvodu musí tento režim opustit. Možná si i vy říkáte jak postupovat, pokud už nemůže nebo nechcete v režimu zůstat? Pojďme se podívat na situace, které mohou nastat. 🙂 Již nesplňujete podmínky Mezi podmínky […]
Novinky v dodávání zboží koncovým zákazníkům do EU
Pokud se dodáváte zboží ve větším objemu a nebo poskytujete služby koncovým spotřebitelům do EU, tak zpozorněte – od 1.7.2021 začínají platit novinky v dodávání zboží do EU, mění se pravidla a limity pro tyto obchody. Pokud teprve plánujete s těmito obchody začít, tak čtěte také, ať víte co vás může čekat. 🙂 Co bylo […]
Identifikovaná osoba – zboží
Problematice identifikované osoby jsem se už na blogu zabývala a to z pohledu služeb. V tomto článku se podíváme jak má identifikovaná osoba z pohledu zboží. Kdo to je identifikovaná osoba? Identifikovaná osoba je takový hybrid mezi neplátcem a plátcem DPH. Zatímco pro českou fakturaci se chová jako neplátce DPH, tak pro přeshraniční obchody se […]
Zvýšení daňového zvýhodnění na druhé a další děti
Rok 2021 je na daňové novinky opravdu bohatý. Již od července vejde v platnost zvýšení daňového zvýhodnění na druhé a další děti, a to o zhruba 3 tisíce Kč ročně. Koho se týká? Toto zvýšení slevy na dani se týká rodiče, který vyživuje 2 a více dětí do 18 let nebo studující do 26 let. […]
Novinky v uplatnění daňových ztrát
Příliš se vám letos nedařilo a dokonce jste se dostali do ztráty? Můžete využít uplatnění daňových ztrát pro vrácení daně z let minulých i pro snížení daně v letech budoucích! Jak to funguje? Co je daňová ztráta? Pokud byly vaše daňově uznatelné náklady letos vyšší než výnosy, tak vám s největší pravděpodobností vznikla daňová ztráta. Proč […]
Novinky v uplatňování darů
Vláda přišla s další COVIDovou náplastí. Tentokrát zvýšila hranice pro uplatnění darů na dobročinné účely za roky 2020 a 2021. Jaká byla pravidla doteď? O zaplacení daru musíte mít potvrzení od dané organizace. Peníze musí jít na dobrou věc – zpravidla charita, nadace, spolky, ústavy atd.. Jako zaměstnanec nebo OSVČ jste si mohli odečíst v […]
Paušální daň: Na co dát pozor v posledním daňovém přiznání
Jste OSVČ a od roku 2021 jste se úspěšně zaregistrovali k paušální dani? Tak pozor na daňové přiznání za rok 2020! Jako noví plátci paušální daně určitě víte, že mezi jednu z hlavních předností tohoto režimu patří, že nemusíte podávat daňové přiznání a přehledy na pojišťovny. Jak je to ale s daňovým přiznáním za minulý […]
Identifikovaná osoba – služby
Nejste plátcem DPH, ale nakupujete nebo prodáváte služby v rámci EU nebo světa? Tak pozorně čtěte dál, je totiž možné, že jste identifikovanou osobou! Kdo to je identifikovaná osoba? Identifikovaná osoba je takový hybrid mezi neplátcem a plátcem DPH. Zatímco pro českou fakturaci se chová jako neplátce DPH, tak pro přeshraniční obchody se chová jako […]
Daňové přiznání vs. covidové bonusy 2020, jak s nimi naložit?
Dostali jste v roce 2020 od státu covidovou náplast na vaše podnikání a zajímá vás jestli ji nemusíte ještě zdanit jako příjem? Zpracovala jsem stručný přehled, jak na to. Kompenzační bonus pro OSVČ (jarní “pětadvacítka” a její další podzimní verze) Nejedná se o zdanitelný příjem, ani nevstupuje do základu pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění. […]
Povinná vs. dobrovolná registrace k DPH
Aktualizováno 5.4.2023 V tomto článku vám chci popsat časté téma mých schůzek s klienty a to je povinná versus dobrovolná registrace k DPH. Víte, že váš obrat v blízké době překročí 1 milion Kč a do toho třeba plánujete koupit auto a ejhle přemýšlíte, jestli se náhodou dobrovolně neregistrovat k DPH hned? Tak to v […]
Zdanění příjmů z akcií
Obchodování a nákup cenných papírů je v poslední době velmi populární. Jak je to však s daněmi? Rozhodujícím faktorem bude, jak dlouho akcii vlastním a za kolik sumárně v roce akcie prodám. Na co si dát blíže pozor jsem shrnula v následujícím textu (na mé poměry nestandardně dlouhém). Pro názornost jsem se rozhodla pro rozdělení […]
Omezení uplatňování DPH u pronájmu nemovitostí
Rok 2021 s sebou nese spoustu změn a tohle je další z nich. Ještě do minulého roku bylo možné, aby při pronájmu nemovitostí mezi 2mi plátci DPH bylo na nájem uplatněno DPH. Za normálních okolností je totiž nájem od DPH osvobozen, nedohodnou-li se 2 plátci jinak. Nikde nikdo neřešil, jakých prostor se nájem týkal. Výhoda […]
Daňový kalendář 2021 pro podnikatele
Skončil rok 2020 a začíná nám období podávání všeho možného i nemožného. Letos poprvé s úlevou, která má podpořit digitalizaci. Také už nám začínají první úlevy v termínech skrz covid, je tedy možné, že nějaké další změny v termínech nastanou tak, jak tomu bylo loni. 🙂 Daň z příjmu OSVČ i firem + přehledy na […]
Změny v dlouhodobém majetku a mimořádné odpisy
Velmi málo diskutovaná změna, kterou s sebou nese daňový balíček a ještě ke všemu bude platná se zpětnou účinností od 1.1.2020. Konkrétně se jedná o změnu hranic pro povinnost odpisů majetku a také zavedení výjimečných mimořádných odpisů jako další formu covidové pomoci. Pro některé mé klienty, kteří budou chtít snížit daňový základ, se může jednat […]
Nárůst minimální mzdy 2021 + zrušení superhrubé mzdy
Rok 2020 je na změny v účetnictví a daních opravdu výživný. Snažím se o sto šest nezaspat a přinášet vám nejnovější informace. 🙂 Nárůst minimální mzdy Minimální mzda v roce 2021 naroste na 15 200 Kč. S nárůstem minimální mzdy se zvyšují i mzdy v zaručených kategoriích. Zvažte, zda byste neměli sami sobě, nebo svým […]
Covidové úlevy – podzim 2020
Druhá vlna covidu je tady a s ní opět nouzový stav, mnoho opatření a omezení. Ruku v ruce stát zavádí již osvědčené úlevy z jarní vlny. Tentokrát se ale týkají pouze OSVČ a firem, jejichž hlavní činnost byla přímo omezena vládními opatřeními. Tzn. těch, kterým stát zakázal činnost a zavřel provozovny. Potažmo těch, které jsou […]
Nová paušální daň pro OSVČ
V říjnu 2020 schválili poslanci novou paušální daň pro OSVČ, od které si slibují usnadnění administrativy a snížení daní a odvodů na sociální a zdravotní pojištění pro drobné podnikatele. Nově by OSVČ měli na místo různých záloh a doplatků platit pouze jednu měsíční platbu 5 469 Kč. Registrace k paušální dani pro rok 2021 je […]
Zrušení daně z nabytí nemovitosti
V září 2020 poslanci zrušili daň z nabytí nemovitosti. Pokud si koupíte nemovitost, nově vás její pořízení stojí pouze výši kupní ceny! V případě, že jste daň za nemovitost pořízenou po 1.12.2019 již zaplatili, zažádejte si o její vrácení jednoduchým formulářem visícím na stránkách Finanční správy. Žádost podejte fyzicky podepsanou na podatelnu finančního úřadu nebo […]